Минимальный процент при выдаче займа

О налоговых последствиях беспроцентного займа Если кратко, то все дело в особенных правилах налогообложения доходов, которые якобы возникают при пользовании беспроцентным займом. Все дело в грамотных формулировках Договора. Достаточно указать, что выплата процентов по займу фактически будет происходить в момент возврата займа, и дальше учредителю останется лишь вовремя продлевать Договор. Так, ни на йоту не отступив от закона, мы превращаем процентный займ в беспроцентный по факту.

Минимальная ставка по договору процентного займа между организацией и физическим лицом

Заем Вопрос Вопрос о займе между юридическим лицом и учредителем - физическим лицом. Какой должна быть минимальная ставка процентов по договорам процентного займа между юридическим и физическим лицом? Физическое лицо является учредителем: юридическое лицо предоставляет заём физическому лицу - учредителю, физическое лицо-учредитель предоставляет заём юридическому лицу.

Ответ На наш взгляд минимальная ставка по договору процентного займа между организацией и физическим лицом учредителем организации не ограничена. В законодательстве не установлен минимальный размер процентов по договору займа. Самые важные изменения по налогам с года Скачать документ В соответствии с пунктом 1 статьи ГК РФ, по договору займа займодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму займа.

Кроме того, в соответствии со статьей ГК РФ, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. Никаких ограничений о сумме процентов по договору займа законодатель не устанавливает. Если же в договоре займа отсутствует условие о размере процентов, то их размер определяется, исходя из действующей ставки рефинансирования на дату их выплаты заемщиком.

Поэтому в договоре займа, важно указать процент займа. В описанной Вами ситуации договор процентного займа предполагается заключить между организацией и физическим лицом, являющимся учредителем в той же организации. Законодательство делать этого не запрещает. Однако в целях налогообложения, такая сделка может считаться заключенной между взаимозависимыми лицами. Ведь в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи Следовательно, если в сделках между взаимозависимыми лицами юрлицом и физлицом создаются или устанавливаются коммерческие или финансовые условия, отличные от тех, которые имели бы место, между лицами, не являющимися взаимозависимыми, то любые доходы прибыль, выручка , которые могли бы быть получены одним из этих лиц, учитываются для целей налогообложения у этого лица п.

Однако для контроля таких сделок со стороны налоговиков, сделка должна быть признана контролируемой. Чтобы налоговики признали сделку контролируемой должно выполняться хотя бы одно из условий перечисленных в пункте 2 статьи НК РФ, но не учитывает доходы расходы по такой сделке при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии со статьей Таким образом, из изложенного можно сделать вывод, что если не будут выполняться перечисленные условия, то безопасно на наш взгляд применять наименьшую из ставок в рамках договора займа.

Если же хотя бы одно из условий выполняется, то на наш взгляд безопасно применять рыночную процентную ставку. Обоснование: ст. Подпишитесь на наш канал в Яндекс. Дзен Журнал "Российский налоговый курьер" открыл канал в Яндекс. Подпишитесь, чтобы не попасть на штрафы и проверки. Новости будут приходить к вам автоматически в ленту Яндекса. Получайте только самые важные новости именно для вас!

Займы предоставляются в рублях. Юридические лица являются резидентами РФ.

Займ учредителю: процентный или без процентов, какой выгоднее?

Обложение налогом на доходы физических лиц доходов по договору займа Обложение налогом на доходы физических лиц доходов по договору займа государственный советник налоговой службы III ранга 1. Общие положения Согласно ст. Статья ГК РФ также допускает, что на территории Российской Федерации предметом договора займа могут быть иностранная валюта и валютные ценности, но при этом должны соблюдаться правила ст. Договоры займа, как правило, оформляются в письменной форме. Если займодавцем является юридическое лицо, договор займа оформляется только в письменной форме независимо от суммы. Договор займа между физическими лицами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в 10 раз установленный законом минимальный размер оплаты труда. В подтверждение договора займа и его условий могут быть представлены расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей. Налогообложение доходов, полученных по договору займа 2.

Обложение налогом на доходы физических лиц доходов по договору займа

Нормы о договоре займа претерпели изменения Закона о финансовых сделках, которым вносятся изменения в положения о договоре займа. Закон о финансовых сделках [1] принят в рамках продолжающейся реформы гражданского законодательства России в соответствии с Концепцией развития гражданского законодательства [2]. Направленность прежнего регулирования договора займа, в основном, на бытовые отношения граждан без учета увеличивающего участия в заемных отношениях юридических лиц, как отмечено в Концепции, обусловила необходимость дифференциации законодательных положений о займе в зависимости от субъектного состава и цели займа. В результате внесены изменения, в частности, в положения о моменте заключения договора займа, о предмете займа и его передаче заемщику, об отказе от исполнения договора займа, о процентах по договору и иные. Момент заключения договора Законодатель расширяет возможности заключения договора займа.

Нормы о договоре займа претерпели изменения

Соглашение с Германией. Соглашение с Канадой. Соглашение с Кипром. Соглашение с Нидерландами. Соглашение с США. Соглашение с Финляндией.

Какой минимальный процент можно указать в договоре займа между ООО и ИП?

Заем Вопрос Вопрос о займе между юридическим лицом и учредителем - физическим лицом. Какой должна быть минимальная ставка процентов по договорам процентного займа между юридическим и физическим лицом? Физическое лицо является учредителем: юридическое лицо предоставляет заём физическому лицу - учредителю, физическое лицо-учредитель предоставляет заём юридическому лицу. Ответ На наш взгляд минимальная ставка по договору процентного займа между организацией и физическим лицом учредителем организации не ограничена. В законодательстве не установлен минимальный размер процентов по договору займа. Самые важные изменения по налогам с года Скачать документ В соответствии с пунктом 1 статьи ГК РФ, по договору займа займодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму займа. Кроме того, в соответствии со статьей ГК РФ, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. Никаких ограничений о сумме процентов по договору займа законодатель не устанавливает.

Договор займа: один из инструментов вывода денег со счета

Консультаций: 36 По договору займа заимодавец передает в собственность заемщику денежные средства или другие вещи, а заемщик берет на себя обязательство вернуть заимодавцу такую же сумму денег или вещи в том же количестве п. При этом закон не ограничивает круг лиц, выступающих в качестве заемщиков или заимодавцев, соответственно, юридическое лицо имеет право выдавать займы другому юридическому лицу. В соответствии с п. Таким образом, гражданское законодательство не содержит запрета на заключение договоров займа между организациями. Условия займа определяются нормами ГК РФ и содержанием договора, заключенного сторонами. Кроме этого, исходя из содержания ст. При отсутствии непосредственно размера процентов и при условии, что стороны обозначили договор процентным, проценты по займу юридического лица устанавливаются исходя из действующей в месте его нахождения ставки банковского процента ставки рефинансирования на день уплаты заёмщиком суммы долга или его соответствующей части. Договором может быть установлено отсутствие обязательств по оплате процентов.

При заключении договора беспроцентного займа между В качестве минимального возможного размера процентной ставки следует . являлась выдача займов под незначительный процент (постановления.

Порядок выдачи займов между юридическими лицами

Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в году Просмотров: Отвечаем на вопросы по теме Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия года. Как получить займ Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях. Никаких ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме учредителя физическое или юридическое лицо не установлено.

Да Нет Укажите последнюю дату уплаты процентов, если она приходится на период до г. Остаток непогашенного займа не может быть больше суммы займа предыдущего остатка непогашенного займа! Далее при расчете мы исходим из того, что до года матвыгода рассчитывалась на каждую дату уплаты процентов Дата возврата займа Дата получения наличных в кассу организации либо дата зачисления денег на счет организации при безналичных расчетах. Если заем еще не возвращен, укажите дату возврата займа по договору Рассчитать Очистить При каких условиях материальная выгода облагается НДФЛ С года изменился порядок обложения НДФЛ материальной выгоды по займам пп. Так, облагаемая налогом выгода возникает при соблюдении хотя бы одного из условий: заем получен физлицом от организации или ИП, с которыми он состоит в трудовых отношениях; заем получен физлицом от организации или ИП, которые признаны с ним взаимозависимыми лицами; экономия на процентах фактически является материальной помощью; экономия на процентах фактически является формой встречного исполнения организацией или ИП обязательства перед физлицом, в т. Причем, в документе из ИФНС обязательно должны быть указаны реквизиты договора займа п. Следовательно, налоговому агенту на эти даты необходимо производить расчет материальной выгоды и НДФЛ с нее. То есть в данном случае нерезиденты оказываются более в выгодном положении, нежели резиденты РФ.

Подскажите пож-та, какой минимальный процент можно указать в то при выдаче (получении в погашение долга) займа в денежной.

В силу п. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец согласно п. Из совокупности приведенных норм следует, что стороны договора займа вправе установить любой размер процентов за пользование заемными денежными средствами. Для целей налогообложения прибыли доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, учитываются в составе внереализационных доходов на основании п.

Изменения в ГК РФ в отношении договоров займа и кредита с Ниже мы сделали выборку наиболее важных изменений: 1. В ГК РФ уточнили предмет договора займа. Так, наряду с деньгами, а также другими вещами, определенными родовыми признаками, по договору займа могут передаваться и ценные бумаги абз. По общему правилу, договор займа является реальным, то есть считается заключенным, с момента передачи суммы займа заемщику или указанному им лицу. Законодатель в абз. Однако впервые установлено, что договор займа может быть консенсуальным в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, то есть он будет считаться заключенным до передачи денег, с момента согласования суммы займа. Следовательно, если в договоре юридическое лицо обязуется предоставить займ, договор будет консенсуальным, а если будет указано, что передает займ, договор будет реальным.

Наверх