Выдача займа нерезиденту валютный контроль

Репатриация денежных средств по договорам займа с нерезидентами Автор: Ирина Крапивко, юрист в Аккаунтор С 14 апреля года был ужесточён валютный контроль при выдаче займов нерезидентам. Что такое репатриация займов? Чтобы препятствовать оттоку капитала, государство стимулирует предпринимателей на размещение своей выручки на счетах в российских банках. Для этого было введено правило: российские компании-резиденты, выдающие займы нерезидентам теперь обязаны обеспечивать репатриацию иностранной и российской валюты. Репатриация — это возврат в Россию от контрагента-нерезидента денег, которые он получил в виде займа от российской компании. Например, если российская фирма предоставляет денежный заем московскому представительству иностранной фирмы, то у неё возникает обязанность обеспечить возврат данных денежных средств, которые фирма предоставила нерезиденту.

Валютные операции – 2019: точечные улучшения на фоне привычных ограничений

Осуществление расчетов в иностранной валюте. Статья 1 данного Закона устанавливает, что выручка резидента Украины в иностранной валюте подлежит зачислению на их валютные счета в уполномоченных банках в сроки выплаты задолженности, указанных в контрактах, но не позднее календарных дней с даты таможенного оформления экспортируемой продукции, а в случае экспорта работ услуг , прав интеллектуальной собственности — с момента подписания акта или другого документа, который удостоверяет выполнение работ, предоставление услуг, экспорт прав интеллектуальной собственности.

Превышение указанного срока требует Вывода центрального органа исполнительной власти по вопросам экономической политики. Совокупный размер начисленной пени не может превышать суммы неполученной выручки стоимости недопоставленного товара. В случае принятия к рассмотрению судом, Международным коммерческим арбитражным судом или Морской арбитражной комиссией при Торгово-промышленной палате Украины искового заявления резидента о взыскании с нерезидента Украины задолженности, которая возникла вследствие несоблюдения нерезидентом Украины вышеназванных сроков — срок течения вышеназванного срока приостанавливается.

В случае принятия судом решения об отказе в иске полностью или частично или прекращения закрытия производства по делу или оставления иска без рассмотрения, сроки, предусмотренные для экспортно-импортных операций, возобновляются, и пеня за их нарушение платится за каждый день просрочки, включая период, на который эти сроки были остановлены.

В случае принятия судом решения об удовлетворении иска, пеня за нарушение сроков, предусмотренных для экспортно-импортных операций, не платится с даты принятия иска судом. Государственная налоговая инспекция имеет право по результатам документальных проверок непосредственно взимать с резидентов Украины пеню. Если превышение сроков предусмотренных для экспортно-импортных операций обусловлено возникшими форс-мажорными обстоятельствами, течение таких сроков останавливается на весь период действия форс-мажорных обстоятельств и возобновляется со дня, следующего за днем истечения действия таких обстоятельств.

Подтверждением форс-мажорных обстоятельств является соответствующая справка Торгово-промышленной палаты Украины или другой уполномоченной организации органа страны расположения Договорной стороны.

В соответствии с пунктом 4 статьи 5 данного Декрета необходимо получение лицензий на осуществление разовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции в отношении следующих валютных операций операций с валютными ценностями : 1. Предоставление и получение резидентом Украины кредитов в иностранной валюте, если сроки и суммы таких кредитов превышают установленные законодательством пределы.

Использование иностранной валюты на территории Украины как средства платежа или как залога. Размещение валютных ценностей на счетах и во вкладах за пределами Украины, за исключением открытия физическим лицом — резидентом Украины счета в иностранной валюте на время его пребывания за границей. Осуществление инвестиций за границу, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за исключением ценных бумаг или других корпоративных прав, полученных физическим лицом — резидентом Украины как дар или по наследству.

В соответствии со статьей 7 данного Декрета, в расчетах между резидентом Украины и нерезидентом Украины в пределах торгового оборота как средство платежа используется иностранная валюта. Осуществление расчетов между резидентом Украины и нерезидентом Украины в пределах торгового оборота в валюте Украины допускается при условии получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины. Статья 9 данного Декрета предусматривает, что валютные ценности и иное имущество резидента Украины, которое пребывает за пределами Украины, подлежит обязательному декларированию в Национальном банке Украины.

Незаконное приобретение, продажа, обмен или использование валютных ценностей как средств платежа или как залог, то есть совершение этих действий без соответствующего разрешения лицензии , влечет за собой административную или уголовную ответственность согласно действующему законодательству Украины КоАП. Инвестирование за пределы Украины. Регулируется постановлением Правления Национального банка Украины от В соответствии с постановлением Кабинета Министров Украины от Однако, данная лицензия выдается только для осуществление имущественных инвестиций то есть для вывоза имущественных ценностей за пределы Украины.

Кредитные и заемные международные отношения. В соответствии с пунктом 1. Главы 1 Раздела 1 данного Положения, резиденты Украины должны в обязательном порядке регистрировать в Национальном банке Украины договоры, которые предусматривают, исполнение резидентами — заемщиками долговых обязательств в иностранной валюте перед нерезидентами за привлеченными от них кредитами.

Главы 1 Раздела 1 данного Положения, максимальная процентная ставка по договорам устанавливается: а для договоров в иностранной валюте 1-й группы Классификатора — на основании стоимости государственных заимствований на внешних финансовых рынках. Кроме этого, в соответствии с пунктом 1. Главы 2 Раздела 2 данного Положения предоставление резидентом Украины займа в иностранной валюте нерезиденту Украины требует обязательного получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины на перевод за пределы Украины иностранной валюты с целью предоставления резидентом Украины займа в иностранной валюте.

Пункт 1. Главы 2 Раздела 2 данного Положения предусматривает недопустимость регистрации следующих договоров: - договора, заключенные резидентами Украины — заемщиками, согласно которым предусмотренна уплата резидентами Украины — заемщиками процентов за пользование кредитами до фактического поступления в Украину кредитных средств от нерезидентов; - договора, предусматривающие осуществление нерезидентами Украины — кредиторами обязательств по внешнеэкономическим договорам резидентов Украины — заемщиков за пределами Украины; - договора, предусматривающие зачисление кредитных средств на счет резидента Украины — заемщика, открытый за пределами Украины.

Главы 1 Раздела 2 данного Положения, заем возвратную финансовую помощь может предоставляться нерезиденту Украины в иностранной валюте только со стороны резидента Украины — юридического лица, резидента Украины — физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность. Иные операции. Основанием для перевода банками денежных средств в иностранной валюте в пользу нерезидента Украины является: - договор с нерезидентом Украины, или другой документ, который согласно действующему законодательству Украины имеет силу договора; - документы, которые свидетельствуют о фактически предоставленных услугах, выполненных работах или переданных правах интеллектуальной собственности.

Кроме этого, если цена договора превышает евро необходимо предоставить акт ценовой экспертизы Государственного информационно-аналитического центра мониторинга внешних товарных рынков, который подтверждает соответствие контрактных цен на работы, услуги, права интеллектуальной собственности конъюнктуре рынка. В случае письменного отказа Государственного информационно-аналитического центра мониторинга внешних товарных рынков в проведении ценовой экспертизы, осуществление операций, разрешается лишь при наличии согласования Национального банка Украины.

Новый порядок возврата займов: нужно возвращать деньги от нерезидентов

На основании части 4 статьи 5, части 1. В пункте 1. В абзаце первом пункта 2.

Профилактика нарушений валютного законодательства

Правила торговли иностранной валютой, утвержденные постановлением Правления НБУ от Какова цель такой консолидации? Цель консолидации — упростить нормативную базу путем уменьшения количества нормативных документов. Кроме того, НБУ планирует создать на своем официальном сайте отдельную страницу, посвященную валютному регулированию с переводом нормативных документов на английский язык и со ссылками на другие нормативные документы, то есть сделать их доступными. Посмотрим, как это намерение регулятора будет реализовано на практике.

С 1 марта 2019 года в Республике Беларусь действуют новые правила валютного регулирования

Указание ЦБ РФ от Инструкция Банка России в новой редакции распространяет свое действие также на физических лиц — резидентов при осуществлении ими валютных операций в иностранной валюте и или валюте РФ, связанных с предоставлением нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов таких займов. В частности, устанавливается требование по предоставлению в уполномоченный банк соответствующего договора займа, а также информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и или валюты РФ, если сумма займа составляет не менее 3 миллионов рублей. При возврате займа, осуществлении процентных и иных платежей нерезидентом по договору займа физическое лицо — резидент должен сообщить уполномоченному банку информацию о назначении такого платежа в срок не позднее тридцати рабочих дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счет физического лица. Однако, на настоящий момент, нормы КоАП, устанавливающие административную ответственность за нарушение порядка проведения валютных операций, по-прежнему применяются лишь в отношении индивидуальных предпринимателей, должностных лиц и организаций.

Важная информация для физических лиц-резидентов РФ, предоставляющих займы нерезидентам!

Выпуск в обращение товара на территории ЕАЭС Нужно ли белорусской компании сертифицировать этот товар для помещения под таможенную процедуру выпуска в Беларуси? В этом случае белорусскому импортеру нет необходимости сертифицировать товар для его помещения под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления — ведь на данный товар имеется сертификат соответствия, выданный в Союзном государстве.

События года

Информация об ожидаемых сроках репатриации возврата в Российскую Федерацию иностранной валюты и или валюты Российской Федерации, а именно даты и суммы платежей, связанных с исполнением нерезидентом-заемщиком своих обязательств по погашению основного долга и уплате процентных платежей при предоставлении займа нерезиденту по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает 3 млн рублей или эквивалент в иностранной валюте, пересчитанный по официальному курсу Банка России, установленному на дату заключения договора займа либо на дату заключения последних изменений дополнений к договору займа. Договор займа и информация об ожидаемых сроках репатриации денежных средств повторно не представляются в Банк, если ранее уже были представлены и не изменялись. Договор займа представляется в подлиннике или в виде копии, заверенной физическим лицом — резидентом или нотариально. В случае представления в банк подлинника, подлинник принимается Банком для ознакомления и изготовления копии, оригинал договора возвращается представившему его лицу. Договор займа, исполненный полностью или частично на иностранном языке, представляется в банк с переводом на русский язык. При непредставлении в Банк договора займа и информации об ожидаемых сроках репатриации при наличии требования о ее представлении Банк отказывает в проведении валютной операции по списанию средств в пользу нерезидента.

С 14 апреля года был ужесточён валютный контроль при выдаче займов нерезидентам. Узнайте больше о новых правилах.

Новая модель валютного регулирования: плюсы и минусы

Осуществление расчетов в иностранной валюте. Статья 1 данного Закона устанавливает, что выручка резидента Украины в иностранной валюте подлежит зачислению на их валютные счета в уполномоченных банках в сроки выплаты задолженности, указанных в контрактах, но не позднее календарных дней с даты таможенного оформления экспортируемой продукции, а в случае экспорта работ услуг , прав интеллектуальной собственности — с момента подписания акта или другого документа, который удостоверяет выполнение работ, предоставление услуг, экспорт прав интеллектуальной собственности. Превышение указанного срока требует Вывода центрального органа исполнительной власти по вопросам экономической политики. Совокупный размер начисленной пени не может превышать суммы неполученной выручки стоимости недопоставленного товара. В случае принятия к рассмотрению судом, Международным коммерческим арбитражным судом или Морской арбитражной комиссией при Торгово-промышленной палате Украины искового заявления резидента о взыскании с нерезидента Украины задолженности, которая возникла вследствие несоблюдения нерезидентом Украины вышеназванных сроков — срок течения вышеназванного срока приостанавливается. В случае принятия судом решения об отказе в иске полностью или частично или прекращения закрытия производства по делу или оставления иска без рассмотрения, сроки, предусмотренные для экспортно-импортных операций, возобновляются, и пеня за их нарушение платится за каждый день просрочки, включая период, на который эти сроки были остановлены. В случае принятия судом решения об удовлетворении иска, пеня за нарушение сроков, предусмотренных для экспортно-импортных операций, не платится с даты принятия иска судом. Государственная налоговая инспекция имеет право по результатам документальных проверок непосредственно взимать с резидентов Украины пеню.

Вопрос-ответ

Правила в работе с нерезидентами Новая модель валютного регулирования: плюсы и минусы Чтобы иметь представление, какое валютное законодательство заработает 7 февраля, анализа одного Закона Украины "О валюте и валютных операциях" далее — Закон о валюте будет недостаточно. Это базовый акт, довольно общий, однако с довольно либеральными принципами. В частности, ст. Тем не менее такая свобода ограничена случаями, установленными законами Украины, регулирующими отношения в сферах обеспечения национальной безопасности, предупреждения и противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, выполнения взятых Украиной обязательств по международным договорам, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, а также случаями введения Национальным банком Украины в соответствии с данным Законом мер защиты. Последний пункт из приведенного перечня сейчас и будет нашей темой для обсуждения. Имея лишь примерный перечень мер защиты от Национального банка Украины далее — НБУ еще в середине прошлого года, когда был принят Закон о валюте , сложно было спрогнозировать, во что будут трансформированы действующие до Этот акт является ничем иным, как 70 листами запретов и правил, которые банкам и их клиентам необходимо изучить и знать, чтобы работать после 07 февраля. Задача не такая уж и сложная, если понять главный принцип: все новое — это хорошо забытое старое.

О проведении валютных операций физическим лицом резидентом при предоставлении займа нерезиденту. Уважаемые дамы и господа! Доводим до.

Валютный контроль

Кредиты и займы: валютное регулирование А. Селивановский, кандидат юридических наук Кредиты и займы: валютное регулирование Валютное регулирование, действовавшее до 18 июня года, устанавливало режим осуществления валютных операций, связанных с займами и кредитами в иностранной валюте 1 , в зависимости от отнесения операции к текущим валютным операциям срок возврата до дней или валютным операциям, связанным с движением капитала срок возврата свыше дней. При этом текущие операции осуществлялись свободно, а капитальные — в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, в отношении многих заемных операций требовалось получение разрешения Банка России на осуществление конкретной валютной операции. Федеральный закон от 10 декабря г. Во-первых, Валютный закон не подразделяет операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте на текущие и капитальные валютные операции. Во-вторых, установлено революционное правило, в соответствии с которым валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных самим Валютным законом. Центральный банк Российской Федерации вправе устанавливать в отношении ограничения. В отношении валютных операций, связанных с займами и кредитами вне зависимости от валюты расчетов, Центральный банк Российской Федерации вправе вводить требование об использовании специального счета и требование о резервировании. Напомним, что под специальным счетом Валютный закон понимает банковский счет в уполномоченном банке, используемый для осуществления по нему валютных операций в случаях, установленных в соответствии с настоящим законом.

Займы и кредиты февраля Наша организация ОСНО планирует выдать процентный займ организации, зарегистрированной в республике Беларусь, в размере 1 млн. Возникнут ли какие налоговые последствия? В декларации по НДС указывать нужно будет только сумму процентов, в разделе 7? Возникнет валютный контроль? Тема: Займы и кредиты Для целей осуществления валютного контроля резиденты обязаны выбрать уполномоченный банк агент валютного контроля и оформить в нем паспорт сделки.

Наверх