Займ сотруднику под проценты

За пользование денежными средствами или материальными ценностями, полученными в долг, придется заплатить определенную сумму — некий платеж за использование заемными активами. О том, как правильно отразить обязательные процентные платежи по кредитным и заемным договорам, расскажем в нашей статье. Напомним, что кредит может выдать только специализированная организация, которая имеет соответствующую лицензию. А вот заемные средства можно получить от компании, ИП или физического лица. К тому же кредитование осуществляется исключительно в деньгах, то есть в денежной форме.

Как правильно выдать заем сотруднику

Как правильно выдать заем сотруднику Общие правила предоставления займов урегулированы Гражданским кодексом. Договор подразумевает под собой, что одна сторона, именуемая займодавцем, передаст другой стороне деньги либо другие вещи, которые определены родовыми признаками. Это и есть сумма займа. Таким образом, Гражданский кодекс напрямую разрешает заключать договоры беспроцентного займа.

Пользуясь данной возможностью, нередко юридические лица предоставляют займы своим работникам. Простая форма Договор займа в таком случае должен быть заключен в простой письменной форме, так как это одно из обязательных условий данного вида контрактов. Также необходимо указать, является ли заем процентным или беспроцентным. Если заем выдан нерезиденту, то ставка НДФЛ составляет 30 процентов п.

При этом указанная ставка будет применяться даже в том случае, если материальная выгода возникла у нерезидента, который является высококвалифицированным специалистом.

Прощение займа Гражданское законодательство предусматривает такую правовую конструкцию, как прекращение обязательства путем освобождения кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, но только если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора ст. При этом у него, конечно же, возникает доход — сумма прощеной задолженности по договору займа, которая подлежит налогообложению по общим правилам.

Солидарны с высказанным мнением и суды. Их аргументом выступит то, что предоставление займов сотрудникам не несет в себе экономической составляющей. Вопрос страхования Отдельные вопросы возникают в связи с уплатой страховых взносов. Таким образом, в случае прекращения обязательств по возврату работником средств по договору займа сумма невозвращенного долга не подлежит обложению страховыми взносами.

С суммы материальной выгоды компания как налоговый агент должна рассчитать НДФЛ и перечислить его в бюджет. При этом доход в виде материальной выгоды определяют ежемесячно. По сути, работодатель, не являющийся финансовой компанией, при выдаче займов работникам будет заниматься непрофильной деятельностью.

Практическая энциклопедия бухгалтера Все изменения года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Займы сотрудникам в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Организация — займодавец, сотрудник — заемщик Сотрудник может получить у работодателя заем для различных целей, среди которых приобретение или строительство жилья, прочие нужды. Порядок предоставления займов сотрудникам и условия возврата устанавливаются локальным нормативным актом организации. Доход в виде материальной выгоды по займам и НДФЛ следует исчислять ежемесячно по состоянию на последнее число каждого месяца и удерживать из ближайших денежных выплат. На Если процент годовой ставки, под который выдан заем, оказывается меньше этой величины, то возникает материальная выгода. Сумма рассчитанной материальной выгоды облагается НДФЛ. Удержать НДФЛ необходимо при ближайшей денежной выплате. Перечислить удержанный налог в бюджет следует в срок не позднее первого рабочего дня, после того как НДФЛ был удержан. Обратите внимание, если заем выдан на приобретение жилья квартиры, дома, комнаты, долей в них , об этом прямо указано в договоре займа и сотрудник получил в ИФНС уведомление о подтверждении права на имущественный вычет в связи с покупкой жилья, то матвыгода по этому займу не облагается НДФЛ. Кроме того, в соответствии с настройками документа Договор займа рис.

Начисление процентов по договору займа: проводки

Порядок взаимоотношений займодавца и заемщика регулируется главой 42 ГК РФ. Выдавая займы сотрудникам организации, необходимо заключение письменного договора статья ГК РФ. В нем должны быть оговорены основные условия сделки: сумма, процентная ставка за пользование деньгами Если не прописать одно из условий, то договор может быть признан недействительным Образец заемного договора с сотрудником Скачать Статья ГК РФ не запрещает заключение беспроцентного договора займа. Следовательно, организация вправе не взыскивать проценты с работника за пользование предоставленными средствами. Но это условие необходимо обязательно прописать в договоре. Если условие не прописано, то в соответствии с п. С нее организация обязана удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц. Расчет материальной выгоды и НДФЛ с нее необходимо производить в последний день каждого месяца на всем протяжении пользования займодавцем заемными средствами.

Договор займа в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)

Как правильно оформить предоставление заемных средств работникам. Какие последствия влечет прощение долга сотрудника по займу. Условия предоставления займов по месту работы могут существенно отличаться от банковских: меньшая или даже нулевая процентная ставка, более длительный срок возврата или бессрочный заем до востребования и т. Таким образом, для работников выгода от получения таких займов очевидна. Однако и для работодателя предоставление займов сотрудникам имеет свои плюсы, например, повышение лояльности и дополнительная мотивация сотрудников, способ удержать хороших специалистов. Поэтому работодатели, располагающие достаточными финансовыми возможностями, как правило, не отказывают своим работникам в выдаче займа. О том, что нужно знать бухгалтеру и не только о займах сотрудникам, — читайте в статье. При составлении договора займа с сотрудником необходимо учитывать следующие важные условия: Форма договора займа — всегда письменная, так как одна из сторон работодатель является юридическим лицом ИП п. Дата, с которой договор вступает в силу — определяется датой фактической передачи денег п. Сумма займа — устанавливается в договоре.

Заем сотруднику: главное — учесть нюансы

При положительном решении по заявке оформляется договор займа с сотрудником, в котором указывается сумма займа, его целевое назначение, перечислены поручители, если таковые требуются, порядок погашения, сроки возврата. Если заем будет погашаться частями, то нужно дополнить договор графиком платежей. Если платежи будут удерживаться из заработной платы, это условие прописывается отдельным пунктом. При погашении займа одной выплатой в конце срока укажите конкретную дату платежа. В договоре или в приложении к нему может быть прописано условие об обязательствах заемщика — подтверждение использования денежных средств по назначению. Все подтверждающие документы подшиваются к договору займа. После оформления договора подготовьте приказ.

Договор займа с работником: материальная выгода, налоги и проводки

НДФЛ при займах сотрудникам: на что обратят внимание налоговики Положении о предоставлении займов и договоры с сотрудниками Для начала налоговики могут затребовать от компании Положение о порядке предоставления займов работникам фирмы. Здесь может содержаться следующая информация: требуемый стаж для получения займа; условия для получения процентного или беспроцентного займа; возможные сроки, на которые предоставляется заём; условия для расчёта суммы возможного займа; порядок представления работником заявления на получение займа; порядок рассмотрения заявления руководством компании. Затем налоговики будут смотреть сам договор займа, так как на основании п. В частности, там должны быть указаны сумма займа, срок его предоставления, порядок возврата: частями или единовременно, через кассу или путём удержания из заработной платы. Если заём беспроцентный, то это обязательно должно быть указано в тексте договора. Может быть указана цель предоставления займа. Далее налоговики проверят фактическую дату заключения договора. Дело в том, что согласно п. Если заём будет выдан через кассу, этот момент подтверждается расходным кассовым ордером. Проверка освобождения Если работник экономит на процентах по полученному займу, то такая экономия подпадает под действие ст.

Особое внимание следует уделить процентной ставке. Если ваш договор Сотруднику можно предоставить заем только в рублях (ст.

Займы работникам: от предоставления до погашения

Как правильно выдать заем сотруднику Общие правила предоставления займов урегулированы Гражданским кодексом. Договор подразумевает под собой, что одна сторона, именуемая займодавцем, передаст другой стороне деньги либо другие вещи, которые определены родовыми признаками. Это и есть сумма займа. Таким образом, Гражданский кодекс напрямую разрешает заключать договоры беспроцентного займа.

Заем сотруднику: как составить договор и отразить в бухучете

Займы сотрудникам Банки. Для многих самым очевидным выходом из затруднительной финансовой ситуации будет получение банковского кредита. Как мы видим, выдача беспроцентного займа для сотрудников организации может принести много пользы, при этом каждый работодатель все же самостоятельно решает, кредитовать своих работников или нет, какую сумму и на какой срок он может предоставить, а также как будет происходить погашение долга. Чаще всего выплата долга осуществляется равными частями и удерживается из заработной платы, но может быть установлен и другой режим погашения. Получить заемные средства можно переводом на свою банковскую карту или наличными через кассу организации.

Выдан процентный заем сотруднику (вариант 2), 73, субсчет Начислены проценты по предоставленному работнику займу,

Займ учредителю: процентный или без процентов, какой выгоднее?

Комментарии Вадим Различные виды займов для сотрудников — не такое уж и редкое явления, и проводки, которые здесь показаны, по большому счету, известны и широко распространены. Тут важно наличие основания, то есть подписанного и правильно оформленного договора займа между предприятием и сотрудником… Ответить Виктория Беспроцентные ссуды организация выдает членам трудового коллектива на улучшение жилищных условий или обзаведение домашним хозяйством. По сложившейся практике беспроцентная ссуда выдается работнику, проработавшему в данной организации не менее 2 лет: на строительство, капитальный ремонт, расширение жилого дома, внесение вступительных взносов в жилищно-строительный кооператив.

Займы сотрудникам

О налоговых последствиях беспроцентного займа Если кратко, то все дело в особенных правилах налогообложения доходов, которые якобы возникают при пользовании беспроцентным займом. Все дело в грамотных формулировках Договора. Достаточно указать, что выплата процентов по займу фактически будет происходить в момент возврата займа, и дальше учредителю останется лишь вовремя продлевать Договор. Так, ни на йоту не отступив от закона, мы превращаем процентный займ в беспроцентный по факту. Однако в случае процентного займа: отсутствует налоговая нагрузка на учредителя, неизбежная в случае выдачи ему беспроцентного займа; налоговая нагрузка на ООО ненамного, но все же ниже, чем НДФЛ, который пришлось бы заплатить учредителю. Почему так происходит? Казалось бы, в случае с процентным займом учредителю у фирмы, вне зависимости от системы налогообложения, возникает дополнительный доход в виде этих самых процентов. А, как известно, любой доход подлежит налогообложению. И вот тут наступает самое интересное.

Наверх